系列报道之三中国人口老龄化程度加深 养老第三支柱亟待发展

更新日期:2022年06月13日

       北京报道, 中国的养老保障体系由三部分组成:第一支柱是国家主导的基本养老保险;第二支柱是用人单位主导的企业年金和职业年金;第三支柱是家庭或个人安排的养老储蓄计划, 即购买个人养老产品。武汉科技大学金融与证券研究所所长董登新告诉《华夏时报》记者, 目前中国养老三大支柱, 第一支柱“独大”, 一树独大压力;第二支柱“小”, 覆盖面窄, 难以扩大覆盖面;第三支柱刚刚起步, 但仍是“空白”, 发展空间很大。
       人口老龄化程度不断加深。根据全国老龄工作委员会办公室、中国老龄协会2019年编制印发的《中国老龄事业进行中》数据, 中国老年人口占总人口的比重将超过1/4左右2035年,

到2050年前后将超过1/3。报告还指出, 进入老龄化社会以来, 我国老年人口快速增长, 60岁及以上人口占总人口的比例从1999年底的1/10上升到1/1以上。 /6 2018年底。 8 3月22日, 国家统计局发布《新中国成立70周年经济社会发展成就第二十次报告》, 其中提到, 根据联合国国家社会老龄化标准, 当65岁人口占总人口的比例达到7%以上时, 即认为该地区进入老龄化社会。 2000年中国65岁及以上人口比例达到7.0%, 0-14岁老年人口比例为22.9%。老年人型年龄结构初步形成,

我国开始进入老龄化社会。 2018年,

我国65岁及以上人口占比达到11.9%, 0-14岁人口占比下降至16.9%, 人口老龄化程度不断加深。报告还提到, 人口老龄化加速将加大社会保障和公共服务压力, 削弱人口红利, 继续影响社会活力、创新动力和潜在经济增长速度。是新时期人口发展面临的重要风险和挑战。 .养老金缺口需要填补。国务院发展研究中心范建军在《中国养老金可持续性研究》中提到, 2015年以来, 我国城镇职工养老保险基金出现了明显的资金缺口, 并有逐步扩大的趋势。如果考虑到个人账户普遍“空账”运作, 我国城镇职工基本养老保险基金收支缺口更大。与此同时, 城镇职工基本养老保险“保障率”不断下降, 并有进一步下降的趋势。他还提到, 2012年以来, 我国城镇职工基本养老保险基金累计结余能够满足即期缴费需求的月数逐年减少。即城镇职工基本养老保险余额抵御未来养老金支付风险的能力逐年减弱。从养老金替代率来看, 中国社科院发布的《社会保障绿皮书:我国社会保障发展报告(2019年)》指出, 现在我国的乡镇职工基本养老保险的平均替代率约为45%。这意味着, 如果你现在的月收入是1000元, 退休后, 你可能会收到450元。根据世界劳工组织1994年颁布的《社会保障最低标准公约》, 55%是养老金替代率的警戒线。如果养老金替代率低于这个数字, 退休人员的生活水平将严重下降。多家研究机构表明, 当养老金替代率超过70%时, 退休人员可以维持目前的生活水平。让我们看看养老金制度的第二个支柱。中泰证券研究显示, 截至2019年一季度末, 我国已有8.9万家企业设立企业年金, 参保员工2438万人, 年末企业年金基金余额15596亿元.补充企业年金的是机关事业单位的职业年金。目前, 缴纳企业年金的主要企业是央企、国有企业和部分试点单位。与第一支柱相比, 第二支柱的参与显然不足。据中国证券投资基金业协会网站显示, 截至2018年底, 中国约有2.8亿养老金领取者, 占同期总人口的20%。其中, 领取企业年金人数156万人。 2012年以来, 企业年金领取人数年均复合增长率达到21%, 呈现快速增长态势。这意味着与养老相关的公共支出规模将继续扩大。如何解决好几亿人的养老保障问题, 做到“老有所依”, 是改革的重要任务之一。养老金第三支柱仍处于起步阶段 中国养老保险制度改革始于1990年代,

发展至今, 三大支柱的规模严重失衡。人社部数据显示, 截至2018年底, 我国第一大支柱存量资产约5.8万亿元, 占比超过70%;第二支柱存量资产约2万亿元, 占比约30%;第三支柱刚刚起步, 占比很小。与中国类似, 美国的养老金体系也由三部分组成。根据美国投资协会(ICI)的数据, 截至2018年底, 美国养老金规模为27.2万亿美元。第一支柱养老保险规模2.0万亿美元, 占比7.4%;第二支柱雇主补充养老金计划规模16.6万亿美元, 占比61.0%;第三支柱个人储蓄养老金计划规模为8.7万亿美元, 占比32.0%。第二和第三支柱已成为支撑美国养老金体系的重要组成部分。据国金证券研究, 在成熟的养老保险体系中, 第一支柱应满足最低生活需求, 第二支柱是主要保障来源, 第三支柱满足更高生活水平的需求。董登新认为, 目前中国养老保障体系存在的主要问题是:第一支柱“占主导地位”, 一棵树支撑压力大;第二支柱规模“小”, 覆盖面窄, 难以扩大;第三个支柱刚刚开始, 但仍然“空白”。就第一支柱而言, 目前具有绝对优势, 发展难度较大。至于第二支柱, 由于五险加两基金(企业年金和住房公积金)的缴费负担过重, 而企业在减税降费, 要求企业年金扩大覆盖面是不现实的, 而且很难扩大。他补充说, 第三支柱与家庭理财有关, 从投资的角度更容易引导, 鼓励人们进行养老储蓄, 有利于改变人们“短线投机、急功近利”的理财方式。钱”。此外, 个人延税商业养老保险具有养老和保险的双重功能。它以个人账户为载体, 以养老保障为最终归宿。当然, 个人养老产品不仅有“保险版”, 还有“银行版”、“基金版”、“券商版”。比如, 现有的养老金标的证券投资基金只要嵌入“个税递延”的优惠政策, 就成为个人养老金的“基金版”。 “保险版”第三支柱养老金的启示 2018年4月12日, 中国首次推出“保险版”第三支柱个人养老金产品。
       财政部、国家税务总局、人力资源和社会保障部、银保监会、证监会等五部委联合印发《关于开展试点工作的通知》个人税延商业养老保险”, 宣布自2018年5月1日起在福建省上海市(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税延商业养老保险试点, 并表示, 年试点, 不仅扩大覆盖范围, 而且扩大投资产品, 公共基金有望纳入个人商业养老账户投资范围。一年后, 该飞行员的表现不如预期。一位公募FOF研究员告诉《华夏时报》记者, 首先是试点地区都是发达地区, 范围和性质都很有限;二是一年期收益率1%-2%, 一年期定期存款收益率也能达到1.5%, 对投资者吸引力不大;第三, 申报过程复杂, 对公司和个人来说都很麻烦。董登新认为, 自2018年“保险版”个人养老产品实施以来, 整体推广效果确实不尽人意, 销售规模也不大。主要原因有三:一是中国尚未建立收入申报制度, 公民对纳税申报和纳税相对冷漠, 对“纳税递延”的优惠政策反应较慢; “短线炒作、快钱”的习惯, 短期内难以改变;三是我国国民养老金储蓄教育刚刚起步, 金融机构应加大宣传力度, 在个人养老金产品的研发和创新上下大力气。以长期稳定的投资业绩赢得信任和青睐。第三支柱的“保险版”虽然不好, 但为养老第三支柱提供了丰富的经验。对外经济贸易大学保险学院教授孙杰在此基础上提出了几点建议。一是明确发展方向, 明确税延养老保险与第一、二支柱的互补相容关系;二是坚持第三支柱的市场和金融属性;是在新税法的政策环境下, 调整税延商业养老保险的相关试点政策;四是降低接收阶段税率, 扩大政策覆盖面。
       由主动参与、支付撮合等机制, 加快市场参与率;七、纳税申报和税前扣除要做到去雇主化、平台化经营。编辑:刘春艳 主编:陈峰

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